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雷達(dá)財(cái)經(jīng) 文|楊洋 編|深海
6月12日晚間，ST天順披露了關(guān)于對深圳證券交易所問詢函回復(fù)的公告。
對于問詢函中重點(diǎn)關(guān)注的公司控股股東舟山天順通過第三方供應(yīng)商中直能源占用公司資金用于經(jīng)營周轉(zhuǎn)的事項(xiàng)，ST天順回復(fù)稱，從公司業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)過程得知，自2022年1月至2023年4月期間，公司及天匯公司與第三方供應(yīng)商在正常貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中形成的未結(jié)算已退款的貨款和鐵路運(yùn)費(fèi)，被認(rèn)定為控股股東非經(jīng)營性資金占用，金額為3.35億元，同時(shí)按照公司向供應(yīng)商逐筆付款的金額、付款后未發(fā)生業(yè)務(wù)的期間和一年期LPR利率上浮20%后4.38%的利率計(jì)算出占用利息金額538.45萬元，占用金額及利息合計(jì)3.4億元，其中，控股股東在2022年1月04日最高日占用資金余額為9731.76萬元。資金占用及利息截止2023年4月24日已全部償還。
針對“舟山天順在2022年間已形成對你公司資金占用且已向你公司償還部分占用資金的情況下，你公司直至2023年4月24日才披露控股股東存在非經(jīng)營性資金占用情形的原因，是否存在信息披露不及時(shí)的情形”的問詢，ST天順表示，公司主要通過下屬天匯公司向第三方供應(yīng)商支付預(yù)付款以鎖定煤價(jià)和貨量向下游客戶供貨。上述業(yè)務(wù)是公司煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)的正常開展，期間公司并不知曉控股股東與第三方供應(yīng)商也存在貿(mào)易往來，且大股東資金占用是在會計(jì)師穿透后才予以確認(rèn)，公司事先并不知情。
雷達(dá)財(cái)經(jīng)注意到，今年4月24日ST天順公告稱，經(jīng)自查，控股股東通過第三方供應(yīng)商占用上市公司資金。經(jīng)了解，資金主要用于經(jīng)營周轉(zhuǎn)。根據(jù)初步自查的情況，占用期間為2022年1月至2023年4月，累計(jì)發(fā)生金額約2.8億元。截止本公告披露日，前述占用資金及相關(guān)利息已經(jīng)全部償還給上市公司，目前資金占用余額為零。
值得關(guān)注的是，由于控股股東資金占用事項(xiàng)的發(fā)生，導(dǎo)致ST天順2022年度被大信會計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了否定意見的《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》。
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.1 條第（四）款規(guī)定：公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告，深圳證券交易所將對公司股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，因此自2023年4月28日起，公司股票被實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”，股票簡稱由“天順股份”變更為“ST天順”。
天眼查資料顯示，ST天順成立于2008年，注冊資本1.09億元，公司主要從事大宗貨物和大件貨物的第三方物流和供應(yīng)鏈管理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋第三方物流、供應(yīng)鏈管理、物流園區(qū)經(jīng)營、國際航空物流、國際鐵路物流。