個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策定了。每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實際稅負由7.5%降為3%……9月26日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定，對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實際稅負由7.5%降為3%。
受訪人士認為，此次政策優(yōu)惠將會對居民參與個人養(yǎng)老保險形成鼓勵效應(yīng)，從而有助于擴大個人養(yǎng)老金的覆蓋面，更好地實現(xiàn)政策目標。
實際稅負由7.5%降為3%
此次會議指出，發(fā)展政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金，是對基本養(yǎng)老保險的補充，有利于更好滿足群眾多樣化需求，提升保障水平。
據(jù)了解，個人養(yǎng)老金采用與此前個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險相同的EET模式，即繳費和積累階段免稅，領(lǐng)取階段征稅。更重要的是，領(lǐng)取階段的稅率從此前的7.5%降至3%，稅收優(yōu)惠力度明顯加大。“3%與個稅最低檔稅率一致，可大幅降低稅收負擔，這對個人養(yǎng)老金制度的快速推廣將起到更加積極的作用。”中國民生銀行首席經(jīng)濟學家溫彬?qū)χ袊虉笥浾弑硎尽?/p>
同時，會議明確，政策實施追溯到今年1月1日。“這意味著個人養(yǎng)老金制度實施細則以及各項配套細則有望加速落地，大概率也會在年底前出臺試點。”業(yè)內(nèi)人士表示。
多層次養(yǎng)老保險體系正不斷完善。我國多層次養(yǎng)老保險體系主要包括三個方面，即“三支柱”。第一支柱為主體部分，承擔的是基本養(yǎng)老保險;第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金;第三支柱是個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，三者構(gòu)成了政府、企業(yè)和居民個人共同承擔的中國養(yǎng)老保險體系的基本框架。
“第三支柱”為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。今年4月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，這對我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設(shè)具有標志性意義。
今年7月，銀保監(jiān)會新聞發(fā)言人、法規(guī)部主任綦相在上半年銀行業(yè)保險業(yè)運行發(fā)展情況新聞發(fā)布會上透露，銀保監(jiān)會積極會同人社部、財政部研究制定個人養(yǎng)老金制度的實施細則和配套制度，力爭推進個人養(yǎng)老金制度早日實施。“目前，相關(guān)配套政策已經(jīng)在一定范圍內(nèi)征求意見。出臺的具體時間，還要視個人養(yǎng)老金制度的整體工作進度來確定。”
頂層設(shè)計推動新發(fā)展
據(jù)國家衛(wèi)健委介紹，預(yù)計“十四五”時期，我國60歲及以上老年人口總量將突破3億，占比將超過20%，進入中度老齡化階段。2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，在總?cè)丝谥械恼急葘⒊^30%，進入重度老齡化階段。
養(yǎng)老金關(guān)系億萬退休人員生活。人社部養(yǎng)老保險司副司長亓濤表示，黨的十八大以來，養(yǎng)老保險事業(yè)快速發(fā)展，積累了堅實物質(zhì)基礎(chǔ)，制度運行更加穩(wěn)健，基金更可持續(xù)，能夠保證養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。
人社部數(shù)據(jù)顯示，截至3月末，全國基本養(yǎng)老保險基金年度收支規(guī)模達到了12.6萬億元，累計結(jié)存超過6萬億元，基金運行總體平穩(wěn)，整體上收大于支。同時，中央財政補助力度持續(xù)加大，專項用于確保基本養(yǎng)老待遇發(fā)放。據(jù)財政部社會保障司副司長郭陽此前介紹，2021年，中央財政安排基本養(yǎng)老保險基金補助資金的規(guī)模已經(jīng)達到約9000億元，今后還會進一步增加。
“個人養(yǎng)老金制度將會在未來數(shù)十年產(chǎn)生深刻影響。”中信證券分析稱，目前仍然存在繳費上限低、鎖定周期長、繳納個稅的人群基數(shù)較小等問題，需要持續(xù)加大政策力度。
銀保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部負責人王宏鶴表示，監(jiān)管部門將加強對個人養(yǎng)老金相關(guān)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管，嚴厲打擊違規(guī)行為，切實維護消費者合法權(quán)益，確保將國家惠民政策落到實處，逐步構(gòu)建更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老體系，增強廣大人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。(李沫楠 記者 彭婷婷)